地點: 經濟部中區聯合服務中心7 樓會議室 (台中市南屯區黎明路二段503 號 廉明樓)
日期: 2015-07-01
經濟部中小企業處演講-中小企業風險管理與因應策略(104/07/01)
演講大綱
1. 何為風險管理?
2. 風險管理原則與處理步驟說明
3. 如何有效做好風險規劃與有效評估?
4. 企業風險與企業危機管理
5. 風險管理因應策略/擬定與執行方式
6. 風險管理常見問題與缺失及分析方式
7. 投資中國大陸的風險管理
8. 風險管理實務-案例研討
《財會,零距離》系列講座【中小企業風險管理與因應策略】-台中場講師
地點:經濟部中區聯合服務中心7 樓會議室
(台中市南屯區黎明路二段503 號 廉明樓)
當日主辦單位:經濟部中小企業處
當日協辦單位:中華民國管理科學學會
風險管理有不同的定義,包括鑑定、分析、回應、監督風險和機遇的方法,在內部和外部環境中,通過風險應對機制對風險進行管理,包括以下五項主要措施:
- 避禍: 避開引發風險的機制
- 減禍: 減少風險的機率和幅度
- 替代: 決定減少風險的替代機制
- 分享、保險: 把風險損失轉移、保險,承保
- 接受: 由於成本效益,不採取任何行動
ERM的風險功能包括:
- 戰略計劃 - 發現外部威脅、競爭機會,以及戰略方法
- 市場行銷 - 了解目標客戶,保障產品和服務符合客戶需求
- 供應鏈管理 - 優化供應商與企業的協同,降低由收到訂單到交付的資金及時間成本
- 合規倫理 - 監督符合行為習慣,直接調查欺詐
- 財務和金融合規 - 根據《薩班斯奧克斯利法案》第302和404部分:評估,確定金融報告風險
- 法律 - 管理糾紛、分析潛在法律潮流
- 保險 - 保障企業購買了恰當保險
- 財產 - 保障擁有足夠現金流,管理進出口商品定價風險
- 流程質量保障 - 保障流程產出符合要求
- 流程管理 - 保障日常運營中的障礙消除
- 信貸 - 保障客戶所有信貸能否支付
- 客戶服務 - 保障客戶訴求及時處理,根源問題進行報告,獲得解決
- 內審 - 評估上述風險解決的有效性
企業已將風險管理確定為核心內容,從企業投入風險管理的資源、構建力度就可以看出來。
2008年Towers Perrin在美國的調查顯示,在大多數壽險公司,風險管理職責在C-suite以內。
首席風險官(CRO)或財務長(CFO)是負責風險管理的最高領導。CRO或CFO可確定整個公司的風險管理機制,以及公司的風險偏好,提高技能、工具、流程,對風險進行評估、衡量、管理。
公司也在積極提高風險管理工具能力,四四分之三的公司表示,有專門監控企業級風險的工具,這些工具主要用於發現、測量風險,評估決策。測試公司還表示,在風險管理能力方面有了很大提高。
當前多數企業已經針對相關風險發展出相對應的控管機制,並擴散至各營運單位作為管控基礎,在ESG浪潮下,風險控管機制面臨的挑戰在於,沒有以「風險導向」為基礎,這會導致無法充分判定重大風險辨識與適當管理,影響到投入風險管理的資源分配,管理高層也不易統籌管理這些發散至各營運單位風險的管控程度與資源投入程度。
整體而言,企業建置風險管理框架時,首先需要建立清楚機制以辨識重大風險的項目,盤點投入資源適當性及管控有效性,設計思維必須貫穿不同層級風險組織,讓高層與權責單位都能及時掌握風險並與因應。
一則伊索寓言『牆壁與釘子』,內容陳述牆壁被釘子猛烈地釘壞,便大聲叫道:「你為何要釘壞我,我與你無冤無仇,什麼壞事我都沒做。」釘子辯解:「這一切都不是我的責任,你應該去責怪那個狠狠敲打我的人。」
語意是咎責應追本溯源,否則無濟於釐清事實與改善。
面對勞退基金代操經理人的違規行為或是銀行發生的理專及行員盜領案件,事實上,一旦法人機構發生弊端時,就會被要求加強風險管理,但往往無法立即找到問題癥結。雖然風險管理已經成為企業管理的顯學,但是預防重於治療,防線的建立尤其重要,企業風險管理主要有以下『三道防線』,
第一道防線:營業單位(Management),
第二道防線:監督與支援部門(Risk Management and Compliance)與
第三道防線:稽核部門(Internal Audit)